Premi BPJS dari perusahaan
JKK, JKM, dan BPJS Kesehatan yang dibayar perusahaan dihitung sebagai penghasilan bruto, sehingga tarif TER bisa naik satu tingkat. Lihat perhitungan BPJS karyawan.
PPh 21 untuk gaji Rp5 juta sampai Rp50 juta
Untuk gaji Rp10.000.000 per bulan, PPh 21-nya Rp200.000 untuk status TK/0, Rp200.000 untuk K/0, Rp150.000 untuk K/1, dan Rp150.000 untuk K/3. Gaji Rp5.000.000 belum kena PPh 21 di semua status.
| Gaji bruto/bulan | TK/0 (A) | K/0 (A) | K/1 (B) | K/3 (C) |
|---|---|---|---|---|
| Rp5.000.000 | Rp0 (0%) | Rp0 (0%) | Rp0 (0%) | Rp0 (0%) |
| Rp6.000.000 | Rp45.000 (0,75%) | Rp45.000 (0,75%) | Rp0 (0%) | Rp0 (0%) |
| Rp7.500.000 | Rp93.750 (1,25%) | Rp93.750 (1,25%) | Rp75.000 (1%) | Rp56.250 (0,75%) |
| Rp8.000.000 | Rp120.000 (1,5%) | Rp120.000 (1,5%) | Rp80.000 (1%) | Rp80.000 (1%) |
| Rp10.000.000 | Rp200.000 (2%) | Rp200.000 (2%) | Rp150.000 (1,5%) | Rp150.000 (1,5%) |
| Rp12.000.000 | Rp480.000 (4%) | Rp480.000 (4%) | Rp360.000 (3%) | Rp240.000 (2%) |
| Rp15.000.000 | Rp900.000 (6%) | Rp900.000 (6%) | Rp900.000 (6%) | Rp750.000 (5%) |
| Rp20.000.000 | Rp1.800.000 (9%) | Rp1.800.000 (9%) | Rp1.600.000 (8%) | Rp1.600.000 (8%) |
| Rp25.000.000 | Rp2.500.000 (10%) | Rp2.500.000 (10%) | Rp2.250.000 (9%) | Rp2.250.000 (9%) |
| Rp30.000.000 | Rp3.600.000 (12%) | Rp3.600.000 (12%) | Rp3.600.000 (12%) | Rp3.300.000 (11%) |
| Rp50.000.000 | Rp9.000.000 (18%) | Rp9.000.000 (18%) | Rp9.000.000 (18%) | Rp8.500.000 (17%) |
Kenapa hasilnya bisa beda dengan slip gaji?
Kalkulator ini sengaja dibuat simpel: satu angka gaji, satu status PTKP. Lima hal ini yang paling sering membuat angka di slip gaji berbeda.
THR, bonus, dan lembur
Digabung dengan gaji di bulan pembayarannya, sehingga bruto dan tarif TER bulan itu ikut naik. Baca perhitungan pajak THR karyawan, atau hitung THR-nya di kalkulator THR.
Bulan Desember
Potongan Desember adalah selisih pajak setahun dengan yang sudah dipotong, jadi bisa jauh lebih besar atau malah dikembalikan. Lihat contoh PPh 21 masa Desember.
Skema gross-up atau net
Bila pajak ditanggung perusahaan, gaji bersihmu tidak berkurang sama sekali. Baca cara hitung PPh 21 gross up.
Masuk kerja di tengah tahun
Biaya jabatan dan PTKP dihitung sesuai bulan bekerja, sehingga Desember bisa lebih bayar. Baca PPh 21 karyawan yang masuk di tengah tahun.
Masih beda juga? Cek 5 faktor penyebab perbedaan perhitungan PPh 21. Untuk perusahaan, aplikasi hitung PPh 21 karyawan Gadjian menangani semua kondisi ini otomatis.
Ke mana PPh 21 kamu pergi?
PPh 21 dipotong perusahaan dan disetor ke kas negara (APBN) setiap bulan. Begini gambaran anggarannya.
±85%
pendapatan negara di APBN 2026 berasal dari perpajakan: Rp2.693,7 triliun dari Rp3.153 triliun.
≥20%
APBN wajib dialokasikan untuk pendidikan, sesuai amanat UUD 1945 Pasal 31 ayat (4).
12×
dalam setahun PPh 21-mu dipotong dan disetor perusahaan. Kamu menerima bukti potong untuk lapor SPT Tahunan.
Pertanyaan yang sering diajukan
Berapa potongan PPh 21 untuk gaji 10 juta per bulan?
Dengan tarif TER, PPh 21 untuk gaji Rp10.000.000 per bulan adalah Rp200.000 untuk status TK/0 dan K/0 (kategori A, tarif 2%), serta Rp150.000 untuk K/1 dan K/3 (tarif 1,5%).
Gaji berapa yang tidak kena PPh 21?
Gaji bruto sampai Rp5.400.000 per bulan untuk kategori A (TK/0, TK/1, K/0), sampai Rp6.200.000 untuk kategori B (TK/2, TK/3, K/1, K/2), dan sampai Rp6.600.000 untuk kategori C (K/3) kena tarif TER 0%.
Kenapa PPh 21 di slip gajiku berbeda dari hasil kalkulator?
Slip gaji biasanya sudah memasukkan premi BPJS dari perusahaan, THR, bonus, atau lembur, atau memakai skema gross-up/net. Bulan Desember juga dihitung ulang untuk setahun. Kalkulator ini menghitung kasus paling umum: karyawan tetap dengan skema gross.
Apakah kalkulator ini sudah memakai tarif TER 2026?
Ya. Kalkulator memakai tarif efektif rata-rata (TER) kategori A, B, dan C dari PP 58/2023 dan PMK 168/2023, yang masih berlaku di 2026.
Bisakah dipakai untuk freelancer atau tenaga ahli?
Belum. Bukan pegawai punya dasar pajak berbeda (50% dari bruto dengan tarif Pasal 17). Kalkulator ini untuk karyawan tetap.
Apakah data gaji yang saya masukkan disimpan?
Tidak. Semua perhitungan berjalan di browser dan angka gaji tidak dikirim ke server Gadjian.
Bagaimana cara membagikan kartu kontribusi atau mengunduh GIF-nya?
Isi nama di bawah kartu, lalu bagikan lewat WhatsApp, X, LinkedIn, atau salin link. Tombol unduh di pojok kiri bawah kartu menyimpan animasinya sebagai GIF.
Kenapa nominal di kartu bisa disamarkan?
Supaya kamu bisa membagikan kartu tanpa memperlihatkan besar pajakmu. Nominal tersamar tampil sebagai RpX.XXX.000, dan link, gambar, serta GIF yang dibagikan ikut tersamar.
Ke mana uang PPh 21 digunakan?
Masuk ke APBN. Sekitar 85% pendapatan negara 2026 berasal dari perpajakan, dan minimal 20% APBN wajib dipakai untuk pendidikan.
Bacaan lanjutan & dasar hukum
Rumus & tabel PPh 21 lengkapPanduan PTKP, TER, dan contoh dari GadjianTabel tarif PPh 21 TERKategori A, B, C dan tarif Pasal 17Template Excel PPh 21 TERUnduh dan hitung di spreadsheetContoh perhitungan PPh 21Kasus karyawan langkah demi langkahAplikasi hitung PPh 21 karyawanPPh 21/26, pembetulan, dan bukti potongKalkulator THRHitung THR sesuai masa kerja
Dasar hukum
- PP Nomor 58 Tahun 2023 tentang Tarif Pemotongan PPh Pasal 21
- PMK Nomor 168 Tahun 2023 tentang Petunjuk Pelaksanaan Pemotongan PPh Pasal 21
- UU Nomor 7 Tahun 2021 (HPP) tentang tarif Pasal 17 dan PTKP
- Pembanding resmi: kalkulator PPh 21 Direktorat Jenderal Pajak
Gadjian · Software HRIS + AI
Hitung PPh 21 seluruh karyawan otomatis
Gadjian menghitung PPh 21 skema TER, BPJS, THR, dan rekonsiliasi Desember untuk semua karyawan sekaligus, lengkap dengan slip gaji dan bukti potong. Dipakai lebih dari 10.000 perusahaan di Indonesia.